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과정 개요
본 과정은 일반소비세에 해당하는 부가가치세에 대한 기본적인 개념,부가가치세의 신고와 관련한 다양한 사례,부가가치세 신고 시 유의사항 등을 종합적.체계적으로 집중 학습함으로써 부가가치세의 신고업무를 가능하게 신고관련 리스크를 최소화하는 데 목적이 있습니다.
과정소개
학습목표
본 과정은 일반소비세에 해당하는 부가가치세에 대한 기본적인 개념,부가가치세의 신고와 관련한 다양한 사례,부가가치세 신고 시 유의사항 등을 종합적.체계적으로 집중 학습함으로써 부가가치세의 신고업무를 가능하게 신고관련 리스크를 최소화하는 데 목적이 있습니다.
학습특징
-과세대상과 과세제외분
-재화와 용역의 공급시기
-세금계산서 수취분과 매입자발행세금계산서
-공통매입세액의 안분
-신용카드매출전표 등 발행공제
학습대상
- 경리,회계,세무,재경,재무부서의 신입사원과 입문자
- 회계,세무,재무,재경부서의 부가가치세 실무 담당자
학습내용
| 일자 | 시간 | 주요 학습내용 |
|---|---|---|
| 1일차 (06.27(월)) |
09:00~18:00 (8시간) |
1.부가가치세의 개념과 기본사항의 입력 -일반소비세의 개념 이해 -부가가치세의 계산구조 -부가세법상 납세의무자 -사업장과 사업자등록 -신고서상 기본사항 작성하기 -사업장별단위과세,총괄납부사업자 및 사업자단위과세의 차이 -과세기간의 의미 -예정신고누락분의 신고방법 -영세율 등 조기환급의 신고대상 2.과세표준과 매출세액 -과세대상과 가세제외분 -사업의 양도개념과 사례분석 -재화의 공급과 간주공급 -용역의 공급과 자가공급 등 -재화의 수입 -면세대상 거래 -영세율 거래(직수출거래,내국신용장 거래,용역의 국외공급) -세금계산서와 발급대상 -영수증 발급대상 사업자 -세금계산서 발급시기와 발급특례 -수정세금계산서의 발급사유와 발급방법 -수정세금계산서 관련 사례 검토 -수정세금계산서를 발급할 수 없는 경우 -재화와 용역의 공급시기 -수출재화의 공급시기 -장기할부,중간지급조건부 및 완성도기준지급조건부+실습사례 -공급가액과 과세표준 -간주공급시의 과세표준 -대손세액공제의 적용 3.매입세액 -세금계산서 수취분과 매입자발행세금계산서 -신용카드매출전표 등 수령명세서 제출분에 의한 매입세액 공제+실습사례 -의제매입세액공제 -공제받지 못할 매입세액 4.겸영사업자의 세액계산 -공통매입세액의 안분 -납부세액의 재계산 -공통사용재화의 공급 5.경감공제세액과 가산세액 -신용카드매출전표 등 발행공제 -전자신고세액공제 -예정신고미환급세액과 기납부세액 -사업양수자의 대리납부 기납부세액 -부가가치세법상 가산세와 국제기본법 가산세 6.종합예제 -부가가치세 신고서의 작성 |
강사소개
- 세무사 김동우
- 학 력 · 고려대학교 경영학부 졸업
-
경 력
· 現) 동우세무회계 대표세무사
· 前) 한강세무법인 근무
· '19 ~ 이나우스아카데미 부가세, 재경관리사 자격증 분야 강의
· [재경관리사]원가관리회계(2019)
· 2019 재경관리사 종합반 (재무회계,세무회계,원가관리회계)
· [재경관리사]재무회계(2020)
· [재경관리사]원가관리회계(2020)
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