공개 교육
목록 환급 2022 법인결산과 세무조정신고실무 (6차)
과정 개요 본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 법인세 신고업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.
  • 강 사 공인회계사 박성진 프로필
  • 교육일시 12.14(수)~12.16(금) 09:00~18:00   /  3일 (총 24시간)
  • 수강료 600,000(교재비 포함)
  • 교육장소 조세통람 본사 약도보기
  • 교 재 이영우의 법인세조정·신고실무(2023년 신고대비)
  • 모집인원 42
  • 접수기간 교육시작 2일전까지
  • 고용보험 환급
    환급금 우선지원대상기업 141,580
    대기업(1,000명 이상) 62,920
    대기업(1,000명 미만) 94,390
과정소개

학습목표

본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 법인세 신고업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.

 

학습특징

주요 개정내용
1. 결손보전 시 익금불산입(수입금액 제외)하는 자산수증이익에 국고보조금 등 제외
2. 수입배당금액 익금불산입률 적용기준 변경
3. 기부금 이월공제 계산방법 조정
4. 접대비 한도 상향
5. 업무용승용차 손금불산입 적용 제외대상 추가
6. 업무용승용차 운행기록부 작성의무 완화
7. 업무용승용차 이월공제 방식 조정
8. 증명서류 수취 불성실가산세 대상금액 명확화
9. 사업재편기업에 대한 이월결손금 공제 한도 확대
10. 중소・중견기업이 해외법인 주재원에 지급한 인건비 손금 산입
11. 대손금 손금산입 범위 확대
12. 대손금 손금산입 가능채권 범위 조정
13. 소액수선비에 대한 감가상각비 부담 완화
14. 즉시상각 적용자산에서 금형 제외
15. 지정기부금단체 지정 및 사후관리 합리적 개선
16. 고유목적사업준비금 손금산입한도 합리화
17.출연금 취득자산가액의 손금산입 적용대상 확대
18. 성실신고확인서 제출대상에서 유동화전문회사 등 제외
19. 기타사외유출 소득처분대상 기부금 범위 명확화
20. 연결법인 기부금 이월액 손금산입된 금액의 각 법인별 배분방법 보완
21. 리스료 손익귀속시기 적용규정 정비
22. 중소기업 근로자 주택구입 대여금 등에 대한 지원
23. 국내 미등록 특허 사용대가의 국내원천소득 과세체계 개선
24. 국내원천 부동산 등 양도소득 과세범위 명확화
25. 외국납부세액 공제한도 계산방법 개선
26. 연구개발비에 대한 국외원천소득 대응 비용 특례 신설
27. 외국법인 국내사업장의 이전소득금액 소득처분 근거 규정 명시
28. 외국법인의 법인세 신고기한 연장 시 가산이자율 인하
29. 국내 고정사업장 귀속소득 결정방법 개선
30. 비거주자 등의 국내원천 인적용역소득에서 제외하는 국내 필요경비의 인정 요건 완화
31. 법인의 주택 양도 시 추가세율 인상 등
32. 중기법상 중소기업 범위 제외 사유 개정

 

학습대상

법인의 경리, 회계, 세무 담당 실무자 및 결산업무 담당자
법인세에 대한 세무 기초지식을 갖춘자
법인의 결산 및 세무조정에 대한 실무 지식을 필요로 하는자

 

학습내용

일자 시간 주요 학습내용
1일차
12.14(수)
09:00~18:00
(8시간)

1. 법인세의 결산신고와 분석
- 기업회계의 결산과 세무조정    
- 사업연도 결산 및 세무조정시 유의할 사항

2. 과목별 세무조정사례연구(Ⅰ)
- 수입금액의 세무조정사례연구   
- 임대보증금 등의 간주익금조정
- 중소기업의 요건검토   
- 수입배당금의 익금불산입
- 가지급금 등의 인정이자의 세무조정사례연구

2일차
12.15(목)
09:00~18:00
(8시간)

3. 과목별 세무조정사례연구(Ⅱ)
- 감가상각비의 세무조정사례연구
- 광고선전비, 세금과공과, 공동경비 등의 세무조정사례연구
- 접대비의 세무조정사례연구   
- 지급이자의 조정과 세무조정사례연구
- 법인세법상 준비금의 세무조정사례연구   
- 조세특례제한법상 준비금의 세무조정사례연구

4. 과목별 세무조정사례연구(Ⅲ)
- 퇴직급여충당금 및 퇴직보험료 등의 세무조정사례연구
- 대손충당금(구상채권상각충당금) 및 대손금의 세무조정사례연구
- 국고보조금 등으로 취득한 고정자산의 손금산입
- 재고자산, 유가증권의 세무조정사례연구
- 외화평가차액의 세무조정사례연구
- 합병, 분할, 현물출자 등에 따른 조세특례
- 조세특례제한법상의 익금불산입(분할과세)

5. 과세표준과 납부세액의 계산(Ⅰ)
- 소득조정금액의 집계   
- 지정기부금의 세무조정사례연구
- 과세표준의 계산   
- 과세표준에 대한 산출세액의 계산

3일차
12.16(금)
09:00~18:00
(8시간)

6. 과세표준과 납부세액의 계산(Ⅱ)
- 적정유보초과소득에 대한 법인세의 계산
- 공제감면세액 및 추가납부세액의 계산
- 최저한세의 적용과 사례연구
- 가산세의 계산
- 원천납부세액의 공제
- 납부할 세액의 계산과 신고납부

7. 기타부속서류의 작성
- 자본금과 적립금조정명세서
- 주요 계정명세서
- 소득자료명세서

 

강사소개
  • 공인회계사 박성진
  • 학 력 고려대학교 경영학과
  • 경 력 · (현) 회계법인 이촌
    · 안진회계법인 근무
    · 삼일사이버회계교육원 강사(세법, 세무회계)
    · 일선 상공회의소 강사(세법)
    · 우리경영아카데미 강사(세법, 세무회계)
    · 서울디지털대학교 e-경영학부 겸임교수(세법)
    · 국세공무원교육원 고급회계과정(세무회계) 강사
    · ㈜영화조세통람 교육전문위원
  • 자격증 공인회계사, 세무사
  • 저 서 기업의세무실무
담당강사의 다른 교육
구분 과정명 교육일시 교육장 수강료
비환급 진행

2022 법인결산과 세무조정신고실무 (6차)-비대면 본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 법인세 신고업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.
12.14(수)~12.16(금) 09:00 ~ 18:00
(3일, 24시간)
온라인 화상강의(LIVE) 600,000
환급 진행

2022 법인결산과 세무조정신고실무 (6차) 본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 법인세 신고업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.
12.14(수)~12.16(금) 09:00 ~ 18:00
(3일, 24시간)
조세통람 본사 600,000
환급 진행

2022 법인결산과 세무조정신고실무(집중-2차) 본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항에 대한 핵심만을 선택적이고 집중적으로 학습할 수 있도록 하는 데 그 목적이 있습니다.
12.28(수)~12.29(목) 09:00 ~ 18:00
(2일, 16시간)
조세통람 본사 400,000
비환급 진행

2022 법인결산과 세무조정신고실무(집중-2차)-비대면 본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항에 대한 핵심만을 선택적이고 집중적으로 학습할 수 있도록 하는 데 그 목적이 있습니다.
12.28(수)~12.29(목) 09:00 ~ 18:00
(2일, 16시간)
온라인 화상강의(LIVE) 400,000
비환급 진행

2022 법인결산과 세무조정신고실무 (12차)-비대면 본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 법인세 신고업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.
01.16(월)~01.18(수) 09:00 ~ 18:00
(3일, 24시간)
온라인 화상강의(LIVE) 600,000
환급 진행

2022 법인결산과 세무조정신고실무 (12차) 본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 법인세 신고업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.
01.16(월)~01.18(수) 09:00 ~ 18:00
(3일, 24시간)
조세통람 본사 600,000
교재안내
이영우의 법인세조정·신고실무(2023년 신고대비) 저자 : 이영우 제조사 : (주)조세통람
  • K-IFRS 개정, 리스거래, 수익인식 등의 사례중심으로 알기 쉽게 설명한 법인세 조정·신고 실무
  • 정 가:    110,000 원
  • 판매가:    99,000 원 (10%)
  • 발행일:    2022년 10월 31일
  • 페이지:    2544면
  • 판형:    4*6배판
  • ISBN:    979-11-6064-244-5
자세히 보기 / 구매하기
교재 상세안내
회계세무분야의 강력한 실무지침서!
경리·회계실무자들의 2023년 신고대비판!

K-IFRS 개정, 리스거래, 수익인식 등의
사례중심으로 알기 쉽게 설명한 법인세 조정·신고 실무

▪ 2011사업연도부터 시행되고 있는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)과 법인세법의 차이에 대한 세무조정과 사후관리를 설명하였다.
▪ 기업회계와 법인세법의 차이를 각 장·절마다 자세히 설명하였다.
▪ 2022년 10월 초까지 개정된 세법의 내용을 보기 쉽게 비교형식으로 요약·설명하였다. 
▪ 2022년 10월 초까지 발표된 법인세법과 조세특례제한법의 기본통칙과 집행기준 및 유권해석과 판례 중 중요한 내용을 사례중심으로 설명하였다.
수강후기
2022 법인결산과 세무조정신고실무 (6차) 12.14(수)~12.16(금) , 0900 ~ 1800
수강료 :  600,000
수강신청하기