| 일자 | 시간 | 주요 학습내용 |
|---|---|---|
| 1일차 (10.07(화)) |
09:00~18:00 (8시간) |
[1강－2014 개정내용 및 결산확정절차] 1. 법인세법 개정내용 2. 조세특례제한법 개정내용 3. 기업회계상 회계기준 및 결산확정절차 [2강－법인세 신고․납부 절차 및 제출서류 등] 1. 법인세 신고․납부절차 2. 법인세 신고․납부제출서류 3. 수정신고 및 경정청구 4. 세무조정(결산조정 및 신고조정) [3강－소득처분 및 이월결손금의 관리] 1. 소득처분시 상여․배당․기타소득 - 부당행위계산부인규정과의 연관(특수관계인의 범위) - 소득세 원천징수 - 상증법상 증여세와의 구분(저가양도․고가양수시 증여의제) 2. 유보의 소득처분 - 유보소득처분대상 - 자본금과 적립금조정명세서(을) 서식작성 3. 이월결손금의 관리 - 자본금과 적립금조정명세서(갑) 서식작성 [4강－법인지방소득세 등의 신고․납부 및 중소기업] 1. 전자신고 및 제출서류 축소 2. 법인세 납부 3. 농어촌특별세 신고․납부 4. 법인지방소득세 신고․납부 - 2014년 독립세로의 전면개정내용 - 별도의 신고․납부절차 신설 - 법인세법상 세액․공제감면의 법인지방소득세 배제내용 5. 중소기업의 범위 - 중소기업기본법상 중소기업 - 세법상 중소기업 - 주된 차이 및 관계기업에 대한 검토 - 중소기업 등 기준검토표작성요령 [5강－금융자산의 인식․측정 및 유가증권] 1. 금융상품(금융자산 및 금융부채)의 범위 2. 금융자산의 인식․측정 및 후속측정 3. 미수수익의 회계처리 및 세무조정 4. 유가증권의 분류 [6강－매도가능증권의 평가 및 대손금/대손충당금] 1. 매도가능증권의 평가 - 상각후원가법(유효이자율 적용) - 공정가치법 - 기타포괄손익(OCI)에 대한 이해 2. 대손금 - 신고조정가능 대손금 - 결산조정대상 대손금 3. 대손충당금 - 기업회계상 대손충당금의 설정 - 대손충당금의 한도 [7강－가지급금인정이자 및 부당행위계산부인] 1. 가지급금인정이자 - 가지급금의 범위 - 가지급금인정이자의 계산 - 가지급금인정이자에 대한 원천징수의무에 대한 문제점(위임․대리) 2. 특수관계인의 범위 3. 자본거래시 부당행위계산부인 - 증자시 부당행위여부 - 감자시 부당행위여부 - 차등배당시 부당행위여부(증여세부과여부) 4. 해외현지법인 지급보증제공시 부당행위여부 [8강－재고자산과 지분법회계처리 및 세무조정] 1. 저가법에 따른 재고자산평가 2. 재고자산에 대한 차입원가자본화 3. 지분법회계처리 및 세무조정 - 지분법과 연결재무제표와의 연관 - 투자차액 및 평가차액의 연관 4. 업무무관부동산․동산에 대한 세무상 규제 - 지급이자손금불산입 - 취득․관리비용 손금불산입 |
| 2일차 (10.08(수)) |
09:00~18:00 (8시간) |
[9강－정부보조금수령 및 차입원가자본화] 1. 정부보조금수령에 따른 회계처리 및 세무조정 2. 자본적지출 및 수익적지출 3. 차입원가자본화 4. 재평가회계처리 및 세무조정 [10강－내용연수변경 및 감가상각의제] 1. 내용연수변경 - 11개 업종 기계장치 내용연수변경에 따른 전진법회계처리 - 법인세법상 상각범위액 2. 감가상각의제 - 신고조정에 의한 손금산입 - 의제해당금액 손금불산입 사후처리 3. 즉시상각의제 [11강－연구․개발비 및 사업결합 등] 1. 연구․개발비의 회계 및 세무처리 2. 사업결합(영업권) - 적격합병시 회계 및 세무 - 비적격합병시 회계 및 세무 3. 금융부채의 인식․측정 및 후속측정 4. 충당부채 [12강－퇴직급여충당부채 및 퇴직연금] 1. 기업회계상 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금의 회계처리 2. 법인세법상 퇴직급여충당부채의 한도계산 3. 법인세법상 퇴직연금(DB․DC)의 손금인정 4. 사채의 회계처리(CB․BW 포함) [13강－자기주식 및 매출(수익) 인식기준] 1. 자본의 분류 2. 자가주식관련 검토 - 자기주식매각시 소득세법상 소득의 구분 - 자기주식 취득 후 주식평가 3. 매출(수익) 인식기준 - 반품․대리조건 시 수익인식 - 진행기준적용 4. 유상․무상사급 회계처리 및 세무조정 사례검토 [14강－퇴직급여 및 접대비한도계산] 1. 임원급여에 대한 검토 2. 퇴직급여 - 임원퇴직급여 한도계산 - 성과급의 DC불입시 퇴직소득인정 및 사례검토 3. 접대비한도계산 4. 배당금수익관련 검토 - 의제배당 - 익금불산입금액 [15강－기부금 및 파생상품평가] 1. 기부금한도계산 2. 외화자산․부채평가 3. 파생상품평가 회계처리 및 세무조정 4. 이연법인세회계 [16강－산출세액의 계산 및 세액감면/공제] 1. 과세표준 및 산출세액의 계산 2. 토지 등 양도소득에 대한 산출세액 3. 조세특례제한법상 세액감면 4. 조세특례제한법상 세액공제 |
SMART Check UP!! 계정과목별 결산 및 세무조정 실무
- 교육일시 : 10.07(화)~10.08(수), 09:00~18:00
- 교육기간 : 2일 (총 16시간)()
- 수
강료 : 0 원 -
교육장소 : 조세통람 본사 
- 모집인원 : 60명
- 접수기한 : 교육개시 2 일전까지
-
고용보험 : 비환급
※ 수강신청은 교육 1일 전까지 완료해주시기 바랍니다.
실무자들이 무엇보다 어려워 하는 일은 바로 기업활동에 따라 다양하게 발생하는 거래들을 적절한 계정과목을 사용하여 올바르게 회계처리하는 것이다. 일반적으로 재무제표에 표시되는 다양한 계정과목은 회사의 경영관리활동과 밀접한 관계가 있다. 따라서 본 과정은 이런한 관점에서 중소기업의 실무자들이 올바른 재무제표를 작성하고, 분석능력을 갖추도록 자주 접하고 공통적으로 쓰이는 일반기업회계기준을 토대로 구성하였다.
2014감가상각 내용연수 변경에 따른 회계처리 및 세무조정
2014개정 지방세법에 따른 법인지방소득세의 계산 및 신고납부절차
2014개정 세법 및 해석 사례 제시
자기주식취득에 대한 심층 분석
가지급금 인정이자의 금융자료발생 및 원천징수 위임(대리) 처리방법
세무조정항목별 계산사례 및 서식장성실무
중소기업기본법 및 세법상 중소기업의 범위 검토
경리, 회계, 세무, 영업, 총무, 재무부서의 실무자
중소기업의 경리, 재무부문의 실무담당자와 책임자
일반기업회계기준의 특징 및 적용법을 알고싶은 분
)
