| 일자 | 시간 | 주요 학습내용 |
|---|---|---|
| 1일차 (02.11(화)) |
09:00~18:00 (8시간) |
1. 법인세의 결산신고와 분석 - 기업회계의 결산과 세무조정 - 2021사업연도 결산 및 세무조정시 유의할 사항 2. 과목별 세무조정사례연구(Ⅰ) - 수입금액의 세무조정사례연구 - 임대보증금 등의 간주익금조정 - 중소기업의 요건검토 - 수입배당금의 익금불산입 - 가지급금 등의 인정이자의 세무조정사례연구 3. 과목별 세무조정사례연구(Ⅱ) - 감가상각비의 세무조정사례연구 - 광고선전비, 세금과공과, 공동경비 등의 세무조정사례연구 - 접대비의 세무조정사례연구 - 지급이자의 조정과 세무조정사례연구 - 법인세법상 준비금의 세무조정사례연구 - 조세특례제한법상 준비금의 세무조정사례연구 4. 과목별 세무조정사례연구(Ⅲ) - 퇴직급여충당금 및 퇴직보험료 등의 세무조정사례연구 - 대손충당금(구상채권상각충당금) 및 대손금의 세무조정사례연구 - 국고보조금 등으로 취득한 고정자산의 손금산입 - 재고자산, 유가증권의 세무조정사례연구 - 외화평가차액의 세무조정사례연구 - 합병, 분할, 현물출자 등에 따른 조세특례 - 조세특례제한법상의 익금불산입(분할과세) 5. 과세표준과 납부세액의 계산(Ⅰ) - 소득조정금액의 집계 - 지정기부금의 세무조정사례연구 - 과세표준의 계산 - 과세표준에 대한 산출세액의 계산 6. 과세표준과 납부세액의 계산(Ⅱ) - 적정유보초과소득에 대한 법인세의 계산 - 공제감면세액 및 추가납부세액의 계산 - 최저한세의 적용과 사례연구 - 가산세의 계산 - 원천납부세액의 공제 - 납부할 세액의 계산과 신고납부 7. 기타부속서류의 작성 - 자본금과 적립금조정명세서 - 주요 계정명세서 - 소득자료명세서 |
2024 법인결산과 세무조정신고실무(파이널)-비대면
- 교육일시 : 02.11(화), 09:00~18:00
- 교육기간 : 1일 (총 8시간)(수)
- 수
강료 : 260,000 원 -
교육장소 : 온라인 화상강의(LIVE) 
- 모집인원 : 50명
- 접수기한 : 교육개시 5 일전까지
-
고용보험 : 비환급
※ 수강신청은 교육 1일 전까지 완료해주시기 바랍니다.
본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 법인세 신고업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.
주요 개정내용
1. 결손보전 시 익금불산입(수입금액 제외)하는 자산수증이익에 국고보조금 등 제외
2. 수입배당금액 익금불산입률 적용기준 변경
3. 기부금 이월공제 계산방법 조정
4. 접대비 한도 상향
5. 업무용승용차 손금불산입 적용 제외대상 추가
6. 업무용승용차 운행기록부 작성의무 완화
7. 업무용승용차 이월공제 방식 조정
8. 증명서류 수취 불성실가산세 대상금액 명확화
9. 사업재편기업에 대한 이월결손금 공제 한도 확대
10. 중소･중견기업이 해외법인 주재원에 지급한 인건비 손금 산입
11. 대손금 손금산입 범위 확대
12. 대손금 손금산입 가능채권 범위 조정
13. 소액수선비에 대한 감가상각비 부담 완화
14. 즉시상각 적용자산에서 금형 제외
15. 지정기부금단체 지정 및 사후관리 합리적 개선
16. 고유목적사업준비금 손금산입한도 합리화
17.출연금 취득자산가액의 손금산입 적용대상 확대
18. 성실신고확인서 제출대상에서 유동화전문회사 등 제외
19. 기타사외유출 소득처분대상 기부금 범위 명확화
20. 연결법인 기부금 이월액 손금산입된 금액의 각 법인별 배분방법 보완
21. 리스료 손익귀속시기 적용규정 정비
22. 중소기업 근로자 주택구입 대여금 등에 대한 지원
23. 국내 미등록 특허 사용대가의 국내원천소득 과세체계 개선
24. 국내원천 부동산 등 양도소득 과세범위 명확화
25. 외국납부세액 공제한도 계산방법 개선
26. 연구개발비에 대한 국외원천소득 대응 비용 특례 신설
27. 외국법인 국내사업장의 이전소득금액 소득처분 근거 규정 명시
28. 외국법인의 법인세 신고기한 연장 시 가산이자율 인하
29. 국내 고정사업장 귀속소득 결정방법 개선
30. 비거주자 등의 국내원천 인적용역소득에서 제외하는 국내 필요경비의 인정 요건 완화
31. 법인의 주택 양도 시 추가세율 인상 등
32. 중기법상 중소기업 범위 제외 사유 개정
법인의 경리, 회계, 세무 담당 실무자 및 결산업무 담당자
법인세에 대한 세무 기초지식을 갖춘자
법인의 결산 및 세무조정에 대한 실무 지식을 필요로 하는자
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