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| 일자 | 시간 | 주요 학습내용 |
|---|---|---|
| 1일차 (01.15(화)) |
09:00~18:00 (8시간) |
1. 법인세의 결산신고와 분석 - 기업회계의 결산과 세무조정 - 2016사업연도 결산 및 세무조정시 유의할 사항 2. 과목별 세무조정사례연구(Ⅰ) - 수입금액의 세무조정사례연구 - 임대보증금 등의 간주익금조정 - 중소기업의 요건검토 - 수입배당금의 익금불산입 - 가지급금 등의 인정이자의 세무조정사례연구 3. 과목별 세무조정사례연구(Ⅱ) - 감가상각비의 세무조정사례연구 - 광고선전비, 세금과공과, 공동경비 등의 세무조정사례연구 - 접대비의 세무조정사례연구 - 지급이자의 조정과 세무조정사례연구 - 법인세법상 준비금의 세무조정사례연구 - 조세특례제한법상 준비금의 세무조정사례연구 4. 과목별 세무조정사례연구(Ⅲ) - 퇴직급여충당금 및 퇴직보험료 등의 세무조정사례연구 - 대손충당금(구상채권상각충당금) 및 대손금의 세무조정사례연구 - 국고보조금 등으로 취득한 고정자산의 손금산입 - 재고자산, 유가증권의 세무조정사례연구 - 외화평가차액의 세무조정사례연구 - 합병, 분할, 현물출자 등에 따른 조세특례 - 조세특례제한법상의 익금불산입(분할과세) 5. 과세표준과 납부세액의 계산(Ⅰ) - 소득조정금액의 집계 - 지정기부금의 세무조정사례연구 - 과세표준의 계산 - 과세표준에 대한 산출세액의 계산 6. 과세표준과 납부세액의 계산(Ⅱ) - 적정유보초과소득에 대한 법인세의 계산 - 공제감면세액 및 추가납부세액의 계산 - 최저한세의 적용과 사례연구 - 가산세의 계산 - 원천납부세액의 공제 - 납부할 세액의 계산과 신고납부 7. 기타부속서류의 작성 - 자본금과 적립금조정명세서 - 주요 계정명세서 - 소득자료명세서 |
2018 법인결산과 세무조정신고실무(Final)
- 교육일시 : 01.15(화), 09:00~18:00
- 교육기간 : 1일 (총 8시간)()
- 수
강료 : 200,000 원 -
교육장소 : 조세통람 본사 
- 모집인원 : 60명
- 접수기한 : 교육개시 2 일전까지
-
고용보험 : 비환급
※ 수강신청은 교육 1일 전까지 완료해주시기 바랍니다.
본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 법인세 신고업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.
<주요이슈사항>
2018.1.1. 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하는 K－IFRS 제1109호와 K－IFRS 제1115호에 대하여 기업회계기준의 내용과 그에 따른 세무조정을 사례중심으로 설명
투자･상생협력촉진세제 신설(기업소득환류세제 일몰종료)
채무보증 구상채권에 대한 대손금 손금인정 범위 확대
징벌적 손해배상금 등에 대한 손금불산입
법인세법시행령상 감정평가기관의 범위 확대
소규모법인 등에 대한 성실신고확인제도 적용
고용증대세제 신설
중소기업 고용증가 인원 사회보험료 세액공제 확대
사회보험 신규 가입시 사회보험료 세액공제 신설
중소기업에 대한 근로소득 증대세제지원 확대
비정규직의 정규직 전환기업 세제지원 확대
근로시간 단축 기업에 대한 세제지원 확대
신성장서비스업 창업기업에 대한 세제지원 확대
중소기업 특별세액감면 재설계
설비 투자세액공제 축소
혼성불일치 해소규정 신설
다국적기업 이자비용 손비인정 제한제도 도입
법인의 경리, 회계, 세무 담당 실무자 및 결산업무 담당자
법인세에 대한 세무 기초지식을 갖춘자
법인의 결산 및 세무조정에 대한 실무 지식을 필요로 하는자
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