| 일자 | 시간 | 주요 학습내용 |
|---|---|---|
| 1일차 (07.27(토)) |
09:00~18:00 (8시간) |
1.부가가치세의 개념과 기본사항의 입력 -일반소비세의 개념 이해 -부가가치세의 계산구조 -부가세법상 납세의무자 -사업장과 사업자등록 -신고서상 기본사항 작성하기 -사업장별단위과세,총괄납부사업자 및 사업자단위과세의 차이 -과세기간의 의미 -예정신고누락분의 신고방법 -영세율 등 조기환급의 신고대상 2.과세표준과 매출세액 -과세대상과 가세제외분 -사업의 양도개념과 사례분석 -재화의 공급과 간주공급 -용역의 공급과 자가공급 등 -재화의 수입 -면세대상 거래 -영세율 거래(직수출거래,내국신용장 거래,용역의 국외공급) -세금계산서와 발급대상 -영수증 발급대상 사업자 -세금계산서 발급시기와 발급특례 -수정세금계산서의 발급사유와 발급방법 -수정세금계산서 관련 사례 검토 -수정세금계산서를 발급할 수 없는 경우 -재화와 용역의 공급시기 -수출재화의 공급시기 -장기할부,중간지급조건부 및 완성도기준지급조건부+실습사례 -공급가액과 과세표준 -간주공급시의 과세표준 -대손세액공제의 적용 3.매입세액 -세금계산서 수취분과 매입자발행세금계산서 -신용카드매출전표 등 수령명세서 제출분에 의한 매입세액 공제+실습사례 -의제매입세액공제 -공제받지 못할 매입세액 4.겸영사업자의 세액계산 -공통매입세액의 안분 -납부세액의 재계산 -공통사용재화의 공급 5.경감공제세액과 가산세액 -신용카드매출전표 등 발행공제 -전자신고세액공제 -예정신고미환급세액과 기납부세액 -사업양수자의 대리납부 기납부세액 -부가가치세법상 가산세와 국제기본법 가산세 6.종합예제 -부가가치세 신고서의 작성 |
부가가치세 체크리스트과정
- 교육일시 : 06.27(목), 09:00~18:00
- 교육기간 : 1일 (총 8시간)()
- 수
강료 : 200,000 원 -
교육장소 : 
- 모집인원 : 40명
- 접수기한 : 교육개시 2 일전까지
-
고용보험 : 비환급
※ 수강신청은 교육 1일 전까지 완료해주시기 바랍니다.
본 과정은 일반소비세에 해당하는 부가가치세에 대한 기본적인 개념,부가가치세의 신고와 관련한 다양한 사례,부가가치세 신고 시 유의사항 등을 종합적.체계적으로 집중 학습함으로써 부가가치세의 신고업무를 가능하게 신고관련 리스크를 최소화하는 데 목적이 있습니다.
일반소비세의 개념 이해
과세대상과 과세제외분
재화와 용역의 공급시기
세금계산서 수취분과 매입자발행세금계산서
공통매입세액의 안분
신용카드매출전표 등 발행공제
경리,회계,세무,재경,재무부서의 신입사원과 입문자
회계,세무,재무,재경부서의 부가가치세 실무 담당자
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