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코로나 경기불황 대비 절세전략-대손금/대손세액공제 적용 핵심 세무관리전략

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  • 교육일시  :  04.21(수), 10:00~17:00
  • 교육기간  :  1일 (총 6시간)()
  •   :  180,000 원
  • 교육장소  :  이나우스아카데미교육센터(약수) 약도보기
  • 모집인원  :  20
  • 접수기한  :  교육개시 2 일전까지
  • 고용보험  :   비환급
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※ 수강신청은 교육 1일 전까지 완료해주시기 바랍니다.

  • 과정개요
  • 교재안내
  • 강사소개
  • 수강후기

학습목표

본 과정은 기업의 매출을 극대화하기 위해서 외상거래를 하지 않을 수 없는 현실 하에서 코르나에 따른 장기불황으로 인한 미수채권에 대한 회수불능사유발생시 회수불가능액에 대한 현행 법인세법상 비용공제(손금)요건 및 부가가치세법상 대손세액공제여건을 살펴봄으로써 회수불능채권에 대한 법인세신고 및 부가가치세 신고 시 절세전략의 수립에 만전을 기하고자 함에 목표를 둠.

학습특징

코로나로 인한 장기불황으로 발생한 미수채권에 대해서 회수불능 사유발생 시 회수불가능액에 대한 현행 법인세법상 비용공제(손금)요건 및 부가가치세법상 대손세액공제여건을 살펴봄
회수불능채권에 대한 법인세 신고 및 부가가치세 신고 시 절세전략의 수립을 도움

학습대상

경리ㆍ회계ㆍ세무ㆍ재무ㆍ기획ㆍ총무부문의 실무자
세무관리업무 담당 실무자 및 관리자/세무회계사무소에 근무하는 중소업체 기장담당 실무자
영업부서와 채권회수부서 등에 종사하는 자

학습내용

학습내용
일자 시간 주요 학습내용
1일차
(04.21(수))
10:00~17:00
(6시간)
1. 기업회계상 대손에 대한 회계처리

2. 법인세법상 대손요건
- 신고조정과 결산조정의 의미
- 법인세법상 대손충당금의 손금산입 한도
- 법인세법상 대손금의 손금인정요건
- 사례중심별 대손금에 대한 절세전략
- 중소기업 외상채권중 회수기일 2년경과 채권의 대손처리시 유의사항
- 대손금에 관한 2021년 최신 유권 해석(예규) 해설
- 법인세법상 대손금 입증을 위한 수집자료의 분석

3. 부가가치세법상 대손세액공제 여건
(1) 대손세액공제의 요건
(2) 대손세액공제시 및 추후 회수시의 회계처리
(3) 대손세액공제 및 추후 회수시 신고서의 작성 등 유의사항
(4) 부가가치세 신고시 대손세액공제 관련 입증자료의 분석

4. 세무조사시 대손에 관한 주요 적출사례

5. 기타 최신 대손처리에 유익한 국세청 행정해석 해설
- 소멸시효 완성 대손처리시 유의사항
- 대손처리로 인한 회수노력 입증에 필요한 자료
- 국세청사이트의 휴폐업 조회시의 대손인정여부
- 부도로 인한 대손처리시점 등
- 소멸시효의 기산일

6. 대손 입증에 필요한 수강생 개별 사안에 대한 조세전문가와의 별도 상담

수강신청

고객지원센터. 공개교육 문의 : 02-2253-3100~3, 팩스 : 02-2253-3104. 상담원과의 전화로 고객님의 궁금하신 점을 친절하게 해결해 드립니다. 평일 09:00~18:00 / 토요일 09:00~12:00. 일요일 및 공휴일은 휴무이오니 양해바랍니다.
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