구분

단원명

교육 내용

1일차

∙세무조정 사전준비

∙중소기업 검토

∙매출액, 인건비 세무조정

∙재무상태표, 손익계산서 등 결산서

∙전기 세무조정계산서

∙중소기업기준검토표

∙수입금액조정명세서

∙조정후수입금액명세서

∙근로소득지급명세 등

∙세무조정

(재고자산, 판매관리비,

감가상각비, 업무용승용차)

∙선급비용명세서

∙(재고자산/유가증권)평가조정명세서

∙세금과공과금 명세서

∙접대비조정명세서(갑)(을)

∙업무용승용차관련비용명세서

∙감가상각비조정명세서합계표

∙세무조정

(가지급금 검토, 인정이자 및 차입금이자 손금불산입)

∙가지급금등의 인정이자 조정명세서(갑)(을)

∙업무무관부동산등에 관련한 차입금이자조정명세서(갑)(을)

∙세무조정

(대손금 및 대손충당금, 국고보조금 등, 퇴직금, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금)

∙대손충당금 및 대손금조정명세서

∙(국고보조금 등)상당액손금산입조정명세서

∙보조금등 수취명세서

∙퇴직급여충당금조정명세서

∙퇴직연금부담금 조정명세서

2일차

∙유보 관리 및 소득처분

∙소득처분 원천징수

∙기부금 및 이월결손금

∙기부금의범위(의제기부금)

∙기부금의 손금산입한도

∙이월결손금의 공제 및 결손금의 소급공제

∙소득금액조정합계표

∙자본금과 적립금조정명세서(을)

∙소득자료(인정상여/인정배당/기타소득)명세서

∙기부금조정명세서

∙기부금명세서

∙자본금과 적립금조정명세서(갑)

∙중소기업결손금소급공제환급특례신청서

∙감면대상 소득의 계산

∙소득구분계산서 작성

∙세액감면

(창업중소기업 세액감면, 중소기업 특별세액감면 등)

∙소득구분계산서

∙공제감면세액계산서

∙창업중소기업등에 대한 감면세액계산서

∙농특세감면세액합계표 등

∙법인세법상 세액공제

(외국납부세액공제(직접및간접)

∙조세특례제한법상 세액공제

(통합투자세액공제, 연구 및 인력개발비 세액공제, 고용증대 세액공제, 기타의 세액공제)

∙세액공제조정명세서

∙외국납부세액공제등 명세서

∙창업중소기업등에대한감면세액계산서

∙연구 및 인력개발비 명세서

∙경력단절 여성 재고용 중소기업 세액공제신청서

∙육아휴직후고용유지기업세액공제신청서

∙고용증대기업에대한 공제세액계산서

∙상가임대료를 인하한 임대사업자의 세액공제신청서

∙최저한세의 계산 및 이월공제

기납부세액

∙토지 등 양도차익에 대한 법인세

주식 등 변동상황 검토

∙가산세 검토

∙지출증빙서류 검토

∙법인지방소득세 신고

∙법인세과세표준 및 세액조정계산서

∙최저한세조정계산서

∙원천납부세액명세서(갑)

∙토지 등 양도소득에 대한 법인세 산출명세서

∙주식등 변동상황명세서

∙가산세액계산서

∙지출증빙서류검토표

∙법인지방소득세과세표신고서

∙법인지방소득세 과세 및 세액조정계산서